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600335 : 国机汽车发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的...

来源:中金在线    发布时间:2019-06-10 20:06:24

  北京市天元律师事务所

 

 

  关于国机汽车股份有限公司

 

 

  发行股份购买资产并募集配套资金

 

 

  暨关联交易的法律意见

 

 

  北京市天元律师事务所

 

 

  北京市西城区丰盛胡同 28 号太平洋保险大厦 10 层

 

 

  邮编:100032

 

 

  目 录

 

 

  释 义 ......................................................................................................................... 2

 

 

  声明事项 ...................................................................................................................... 7

 

 

  正 文 ......................................................................................................................... 9

 

 

  一、本次交易各方的主体资格.................................................................................... 9

 

 

  二、本次交易的方案.................................................................................................. 11

 

 

  三、本次交易的批准和授权...................................................................................... 15

 

 

  四、本次交易的实质条件.......................................................................................... 16

 

 

  五、本次交易的相关合同和协议.............................................................................. 21

 

 

  六、本次交易的标的资产.......................................................................................... 22

 

 

  七、本次交易涉及的债务处理.................................................................................. 48

 

 

  八、关于本次交易的披露和报告义务...................................................................... 48

 

 

  九、本次交易涉及的关联交易及同业竞争.............................................................. 50

 

 

  十、本次交易完成前后国机汽车的股本结构.......................................................... 65

 

 

  十一、相关当事人证券买卖行为的查验.................................................................. 65

 

 

  十二、参与本次交易的证券服务机构的资格.......................................................... 72

 

 

  十三、结论性意见...................................................................................................... 73

 

 

  释 义

 

 

  除非本法律意见中明确另有所指,以下词语具有如下定义:

 

 

  国机汽车/公司/上市公司 指 国机汽车股份有限公司

 

 

  鼎盛天工工程机械股份有限公司,为国机汽车

 

 

  鼎盛天工 指

 

 

  的曾用名

 

 

  国机集团 指 中国机械工业集团有限公司

 

 

  中进汽贸 指 中国进口汽车贸易有限公司

 

 

  天津渤海 指 天津渤海国有资产经营管理有限公司

 

 

  国机汽车发展 指 国机汽车发展有限公司

 

 

  中汽进出口有限 指 中国汽车工业进出口有限公司

 

 

  中汽进出口 指 中国汽车工业进出口总公司

 

 

  中汽凯瑞 指 中汽凯瑞贸易有限公司

 

 

  贵州凯顺 指 贵州凯顺贸易有限公司

 

 

  江苏中汽 指 江苏中汽进出口有限公司

 

 

  中汽雷日 指 北京中汽雷日汽车有限公司

 

 

  廊坊雷日 指 廊坊市中汽雷日汽车销售有限公司

 

 

  中汽都灵 指 北京中汽都灵沙龙汽车销售服务有限责任公司

 

 

  上海中汽 指 上海中汽汽车进出口有限公司

 

 

  上海晶耀 指 上海晶耀光电科技有限公司

 

 

  宁波中汽 指 宁波中汽汽车销售有限公司

 

 

  宁波祥宁 指 宁波中汽祥宁汽车销售服务有限公司

 

 

  宁波捷瑞 指 宁波捷瑞汽车销售服务有限公司

 

 

  哈中宝 指 哈尔滨中宝汽车销售服务有限公司

 

 

  哈机电 指 哈尔滨中汽机电设备进出口有限公司

 

 

  美国 UAP 指 Uquality Automotive Products Corporation

 

 

  贵州公司 指 中国汽车工业进出口贵州有限公司

 

 

  天津中汽 指 天津中汽工业国际贸易有限公司

 

 

  长沙汽电 指 长沙汽电汽车零部件有限公司

 

 

  莱州华汽 指 莱州华汽机械有限公司

 

 

  国机节能 指 国机(北京)节能检测中心有限公司

 

 

  温州中汽 指 温州中汽和鸿汽车销售服务有限公司

 

 

  江西中汽 指 江西中汽进出口有限公司

 

 

  中国二重 指 中国第二重型机械集团公司

 

 

  二重重装 指 二重集团(德阳)重型装备股份有限公司

 

 

  国机集团持有的中汽进出口公司制改制且吸收

 

 

  标的资产 指 合并中汽凯瑞完成后的存续法人主体中汽进出

 

 

  口有限 100%股权

 

 

  国机汽车向国机集团发行股份购买其持有的中

 

 

  汽进出口公司制改制且吸收合并中汽凯瑞完成

 

 

  后的存续法人主体中汽进出口有限 100%股权,

 

 

  本次交易 指

 

 

  并同时拟向不超过 10 名符合条件的特定投资

 

 

  者非公开发行股份募集不超过本次交易总金额

 

 

  25%的配套资金

 

 

  国机汽车向国机集团发行股份购买其持有的中

 

 

  本次发行股份购买资产 指 汽进出口公司制改制且吸收合并中汽凯瑞完成

 

 

  后的存续法人主体中汽进出口有限 100%股权

 

 

  国机汽车向国机集团非公开发行股份募集配套

 

 

  本 次非公开发行股份募

 

 

  指 资金 ,募集资金总额不超过本次交易总额的

 

 

  集配套资金

 

 

  25%,即不超过 23,608.52 万元

 

 

  指本次交易的定价基准日,为国机汽车审议本

 

 

  定价基准日 指 次交易事项的第六届董事会第十四次会议决议

 

 

  公告日,即 2013 年 7 月 1 日

 

 

  审计基准日、评估基准日 指 2013 年 6 月 30 日

 

 

  《 非公开发行股份购买 国机汽车与国机集团签订的《非公开发行股份

 

 

  指

 

 

  资产协议》 购买资产协议》

 

 

  《 非公开发行股份购买 国机汽车与国机集团签订的《非公开发行股份

 

 

  指

 

 

  资产协议之补充协议》 购买资产协议之补充协议》

 

 

  国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会

 

 

  中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

 

 

  财政部 指 中华人民共和国财政部

 

 

  上交所 指 上海证券交易所

 

 

  国家工商总局 指 中华人民共和国国家工商行政管理总局

 

 

  中信证券 指 中信证券股份有限公司

 

 

  大华会计师 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)

 

 

  中联评估 指 中联资产评估集团有限公司

 

 

  本所 指 北京市天元律师事务所

 

 

  大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《中

 

 

  《审计报告》 指 国汽车工业进出口有限公司审计报告》 大华审

 

 

  (

 

 

  字[2013]005437 号)

 

 

  大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《国

 

 

  《备考审计报告》 指 机汽车股份有限公司备考财务报表审计报告》

 

 

  (大华审字[2013]005438 号)

 

 

  《国机汽车 2012 年度审 大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《审

 

 

  指

 

 

  计报告》 计报告》(大华审字[2013]001294 号)

 

 

  中联资产评估集团有限公司出具的《国机汽车

 

 

  股份有限公司拟发行 A 股购买中国汽车工业进

 

 

  《资产评估报告》 指

 

 

  出口有限公司股权项目资产评估报告》 中联评

 

 

  (

 

 

  报字[2013]第 777 号)

 

 

  《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 2005 年修订)

 

 

  (

 

 

  《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 2013 年修订)

 

 

  (

 

 

  《上市公司重大资产重组管理办法》 2011 年

 

 

  (

 

 

  《重组管理办法》 指

 

 

  修订)

 

 

  《证券发行管理办法》 指 《上市公司证券发行管理办法》 2008 年修订)

 

 

  (

 

 

  《收购管理办法》 指 《上市公司收购管理办法》 2012 年修订)

 

 

  (

 

 

  《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的

 

 

  《重组若干问题的规定》 指

 

 

  规定》

 

 

  《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资

 

 

  《决定》 指

 

 

  相关规定的决定》

 

 

  《 非公开发行股票实施 《 上市公司非公开发行股票实施细则》 2011

 

 

  (

 

 

  指

 

 

  细则》 年修订)

 

 

  《上海证券交易所股票上市规则》 2012 年修

 

 

  (

 

 

  《上市规则》 指

 

 

  订)

 

 

  《公司章程》 指 《国机汽车股份有限公司章程》

 

 

  中华人民共和国。为方便表述,不包括香港特

 

 

  中国 指

 

 

  别行政区、澳门特别行政区和台湾地区

 

 

  元 指 人民币元

 

 

  注:本法律意见中若出现总计数与所列数值总和不符,均为四舍五入所致。

 

 

  北京市天元律师事务所

 

 

  TIAN YUAN LAW FIRM

 

 

  中国北京西城区丰盛胡同28号太平洋保险大厦10层

 

 

  电话: (8610) 5776-3888; 传真: (8610) 5776-3777

 

 

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  北京市天元律师事务所

 

 

  关于国机汽车股份有限公司

 

 

  发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易

 

 

  的法律意见

 

 

  京天股字(2013)第 136 号

 

 

  致:国机汽车股份有限公司

 

 

  本所根据与公司签订的《专项法律顾问协议》 担任公司本次交易的专项法

 

 

  ,

 

 

  律顾问。本所根据《公司法》《证券法》《重组管理办法》《律师事务所从事证

 

 

  、 、 、

 

 

  券法律业务管理办法》和中国证监会的有关规定出具本法律意见。

 

 

  本所及经办律师依据《证券法》《公司法》《重组管理办法》《收购管理办

 

 

  、 、 、

 

 

  法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执

 

 

  、

 

 

  业规则(试行)》等规定及本法律意见出具日以前已经发生或者存在的事实,严

 

 

  格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,进行了充分的核查验证,

 

 

  保证本法律意见所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准

 

 

  确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担相应法律责任。

 

 

  声明事项

 

 

  为出具本法律意见之目的,本所律师采用了面谈、书面审查、实地调查、查

 

 

  询、计算、复核等方法,对本所认为出具本法律意见所需核查和验证的文件,包

 

 

  括但不限于涉及本次交易各方的主体资格、本次交易的方案、本次交易的批准和

 

 

  授权、本次交易的实质条件、本次交易的相关合同和协议、本次交易的标的资产、

 

 

  本次交易涉及的债务处理、关于本次交易的披露和报告义务、本次交易涉及的关

 

 

  联交易及同业竞争、本次交易完成前后国机汽车的股本结构、相关当事人证券买

 

 

  卖行为的查验、参与本次交易的证券服务机构的资格,以及有关法律、行政法规

 

 

  和部门规章,勤勉尽责、审慎履行了核查和验证义务。

 

 

  本所律师已依法对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核

 

 

  查和验证。在进行核查和验证前,已编制核查和验证计划,明确需要核查和验证

 

 

  的事项,并根据业务的进展情况,对其予以适当增加和调整。

 

 

  本所依据本法律意见出具日以前已经发生或存在的事实及中国现行法律、行

 

 

  政法规、部门规章及其他规范性文件的有关规定,并基于对有关事实的了解和对

 

 

  法律的理解发表法律意见。对于出具本法律意见至关重要而又无法得到独立的证

 

 

  据支持的事实,本所律师依赖政府有关部门、公司、中汽进出口有限或者其他有

 

 

  关机构出具的证明文件, 与本次交易有关的中国法律有关事项履行法律专业人

 

 

  对

 

 

  士特别的注意义务后作为出具法律意见的依据,对其他业务事务履行一般人的注

 

 

  意义务后作为出具法律意见的依据。其中,对非由政府有关部门、具有管理公共

 

 

  事务职能的机构出具的证明文件, 本所律师核查和验证后方作为出具法律意见

 

 

  经

 

 

  的依据。

 

 

  本所在出具本法律意见时,本所仅就与本次交易有关的中国法律有关事项履

 

 

  行法律专业人士特别的注意义务并发表法律意见,并不对有关会计、审计、评估

 

 

  等非法律专业事项发表意见。本所在本法律意见中对有关会计报表、审计报告、

 

 

  验资报告、评估报告等专业报告中某些数据和结论的引述,不表明本所对这些数

 

 

  据、结论的真实性和准确性做出任何明示或暗示的保证,本所依赖具备资质的专

 

 

  业机构的意见对该等专业问题作出判断。但是本所在引述有关数据和结论时,已

 

 

  经履行了一般人的注意义务。

 

 

  本所律师已归类整理核查和验证中形成的工作记录和获取的材料,按照中国

 

 

  证监会的要求形成记录清晰的工作底稿。

 

 

  本所同意公司按中国证监会的审核要求,在《国机汽车股份有限公司发行股

 

 

  份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案) 中引用本法律意见的意

 

 

  》

 

 

  见及结论,但该引述不应采取任何可能导致法律上的歧义或曲解的方式进行。

 

 

  本法律意见已由本所内核小组讨论复核,并制作相关记录作为工作底稿留

 

 

  存。

 

 

  本法律意见仅供公司为本次交易之目的而使用,不得被任何人用于其他任何

 

 

  目的。本所在此同意,公司可以将本法律意见作为本次交易申请所必备的法定文

 

 

  件,随其他申报材料一起上报中国证监会,并依法对本所在其中发表的法律意见

 

 

  承担责任。

 

 

  正 文

 

 

  一、 本次交易各方的主体资格

 

 

  (一)国机汽车的主体资格

 

 

  1、国机汽车的基本情况

 

 

  国机汽车现持有天津市工商行政管理局核发的注册号为 120000000001617

 

 

  的《企业 法人营业 执照》。根 据该营业 执照记载 ,国机汽 车的注册 资本为

 

 

  56,000.4607 万元;实收资本为 56,000.4607 万元;住所为天津市滨海高新区华苑

 

 

  产业区榕苑路 2 号 2-1605;法定代表人为丁宏祥;公司类型为股份有限公司(上

 

 

  市);经营范围为:汽车(小轿车除外)及配件销售;货物进出口(法律、行政

 

 

  法规另有规定的除外);自有房屋租赁;商务信息咨询;仓储(危险品及易制毒

 

 

  品除外)(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件,在有效期内经营,国家有

 

 

  专项专营规定的按规定办理)。国机汽车已通过 2012 年度工商年检。

 

 

  2、国机汽车的设立及历次重大变更

 

 

  (1)1999 年,中外建发展股份有限公司设立

 

 

  中外建发展股份有限公司系经国家经济贸易委员会国经贸企改[1999]171 号

 

 

  《关于同意设立中外建发展股份有限公司的复函》批准,由中国对外建设总公司、

 

 

  武汉市当代科技发展总公司、天津泰鑫实业开发有限公司、天津华泽(集团)有

 

 

  限公司、天津市机电工业总公司及北京金豪力机电设备有限公司以发起方式设立

 

 

  的股份有限公司。

 

 

  中 外建发展股份有限公司于 1999 年 3 月 26 日成立,成立时总股本为

 

 

  81,628,600 股。

 

 

  (2)2001 年,上交所上市

 

 

  经中国证监会证监发行字[2001]9 号《关于核准中外建发展股份有限公司公

 

 

  开发行股票的通知》批准,公司于 2001 年 2 月 5 日首次向社会公众发行人民币

 

 

  普通股 35,000,000 股,并于 2001 年 3 月 5 日在上交所上市。

 

 

  本次公开发行完成后,中外建发展股份有限公司总股本增至 116,628,600 股。

 

 

  (3)2004 年,股东变更

 

 

  2004 年 9 月 8 日,中国对外建设总公司与天津工程机械研究院签署《中外

 

 

  建发展股份有限公司国有法人股股份无偿划转协议》,约定由天津工程机械研究

 

 

  院无偿受让中国对外建设总公司持有的中外建发展股份有限公司 62,637,833 股

 

 

  国有法人股。2004 年 11 月 25 日,国务院国资委核发国资产权[2004]1052 号《关

 

 

  于划转中外建发展股份有限公司国有法人股的批复》,同意前述股份划转。

 

 

  本次划转后,中外建发展股份有限公司总股本仍为 116,628,600 股,其中天

 

 

  津工程机械研究院持有 62,637,833 股,占公司总股本的 53.71%。

 

 

  (4)2005 年,公司名称变更

 

 

  2005 年 2 月 23 日,中外建发展股份有限公司名称变更为“鼎盛天工工程机

 

 

  械股份有限公司”。

 

 

  (5)2011 年,重大资产重组并更名

 

 

  2010 年 12 月 24 日,鼎盛天工 2010 年第三次临时股东大会审议通过了《关

 

 

  于鼎盛天工工程机械股份有限公司重大资产重组方案的议案》 鼎盛天工以其全

 

 

  ,

 

 

  部资产和负债与国机集团持有的中进汽贸等值股权(作为置入资产的 14.06%股

 

 

  权)进行置换,同时,鼎盛天工以 7.83 元/股的价格向国机集团和天津渤海发行

 

 

  284,047,407 股股份购买其分别持有的中进汽贸 70.39%和 15.55%股权。

 

 

  本次重大资产重组已取得国务院国资委批准及中国证监会的核准, 于 2011

 

 

  并

 

 

  年 11 月 18 日实施完毕。本次重大资产重组完成后,鼎盛天工的总股本增至

 

 

  560,004,607 股并更名为国机汽车。

 

 

  3、根据公司提供的资料并经本所律师核查,国机汽车为永久存续的股份有

 

 

  限公司,截至本法律意见出具之日,国机汽车不存在依据有关法律、法规或《公

 

 

  司章程》的规定需要终止的情形。

 

 

  本所认为,国机汽车为依法设立并有效存续的股份有限公司,具备实施并完

 

 

  成本次交易的主体资格。

 

 

  (二)本次交易对方的主体资格

 

 

  本次发行股份购买资产的交易对方为国机集团。

 

 

  国机集团现持有国家工商总局核发的注册号为 100000000008032 的《企业法

 

 

  人营业执照》,根据该营业执照,国机集团的住所为北京市海淀区丹棱街 3 号;

 

 

  法定代表人为任洪斌;注册资本为捌拾壹亿元;实收资本为捌拾壹亿元;公司类

 

 

  型为有限责任公司(国有独资);经营范围为许可经营项目:对外派遣境外工程

 

 

  所需的劳务人员(有效期至 2014 年 04 月 16 日);一般经营项目:国内外大型成

 

 

  套设备及工程项目的承包,组织本行业重大技术装备的研制、开发和科研产品的

 

 

  生产、销售;汽车、小轿车及汽车零部件的销售;承包境外工程和境内国际招标

 

 

  工程;进出口业务;出国(境)举办经济贸易展览会;组织国内企业出国(境)

 

 

  参、办展。国机集团已通过 2012 年度工商年检。

 

 

  根据国机集团提供的资料并经本所律师核查,截至本法律意见出具之日,国

 

 

  机集团为国务院国资委持股 100%的国有独资公司。

 

 

  根据国机集团提供的资料并经本所律师核查,截至本法律意见出具之日,国

 

 

  机集团为根据中国法律合法设立且有效存续的企业法人,不存在依据有关法律法

 

 

  规、

 

 

  《公司章程》规定需要终止的情形,均具备实施并完成本次交易的主体资格。

 

 

  本所认为,国机集团为依法设立并有效存续的企业法人,具备实施并完成本

 

 

  次重大资产重组的主体资格。

 

 

  二、 本次交易的方案

 

 

  根据国机汽车于 2013 年 11 月 8 日召开的第六届董事会第十八次会议审议通

 

 

  过的相关议案,以及《非公开发行股份购买资产协议》《非公开发行股份购买资

 

 

  、

 

 

  产协议之补充协议》等协议的相关约定,本次交易方案的主要内容如下:

 

 

  (一)本次交易方案概述

 

 

  公司拟向国机集团发行股份购买其持有的中汽进出口有限 100%股权,并同

 

 

  时向不超过 10 名符合条件的特定投资者非公开发行股份募集不超过本次交易总

 

 

  金额 25%的配套资金。

 

 

  (二)本次交易方案的具体内容

 

 

  1、本次交易方案

 

 

  本次交易方案包括发行股份购买资产和非公开发行股份募集配套资金两部

 

 

  分,具体如下:

 

 

  (1)公司拟向国机集团发行股份,购买其持有的中汽进出口有限 100%的股权。

 

 

  本次交易完成后,中汽进出口有限将成为公司的全资子公司;

 

 

  (2)公司拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金,募集配

 

 

  套资金总额不超过本次交易总金额的 25%。

 

 

  2、发行股份的种类和面值

 

 

  本次交易中,公司发行股份购买资产及非公开发行股份募集配套资金的发行

 

 

  股份种类为人民币普通股 A 股,每股面值为 1.00 元。

 

 

  3、定价原则和交易价格

 

 

  本次交易中发行股份的定价基准日为公司审议本次交易的首次董事会决议

 

 

  公告日,具体情况如下:

 

 

  (1)本次发行股份购买资产的股份发行价格为 13.80 元/股,不低于定价基准日

 

 

  前 20 个交易日公司股票交易均价。由于公司实施了 2012 年度分红派息,向全体

 

 

  股东按每 10 股派发现金红利 1.00 元(含税),并于 2013 年 7 月 8 日发放完毕,

 

 

  因此本次交易中发行股份购买资产的股份发行价格由 13.80 元/股调整为 13.70 元

 

 

  /股。

 

 

  (2)本次非公开发行股份募集配套资金的定价原则为询价发行。根据《证券发

 

 

  行管理办法》《非公开发行股票实施细则》等相关规定,本次非公开发行股份募

 

 

  、

 

 

  集配套资金的股份发行价格不低于定价基准日前二十个交易日股票交易均价,即

 

 

  13.80 元/股。由于公司实施了 2012 年度分红派息,向全体股东按每 10 股派发现

 

 

  金红利 1.00 元(含税),并于 2013 年 7 月 8 日发放完毕,因此本次交易中发行

 

 

  股份购买资产的股份发行价格由 13.80 元/股调整为 13.70 元/股。

 

 

  除 2012 年度分红派息外,定价基准日至股份发行日期间,公司如有派息、

 

 

  送股、资本公积金转增股本等除权除息事项,则发行价格与发行数量进行相应调

 

 

  整。

 

 

  最终发行价格将在本次交易获得中国证监会核准后,由公司董事会根据股东

 

 

  大会的授权,按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定,依据市场询价结果

 

 

  来确定。本次交易中公司非公开发行股份募集配套资金的发行对象不存在《非公

 

 

  开发行股票实施细则》第九条规定的情况。

 

 

  4、发行股份数量

 

 

  本次发行股份数量,将根据标的资产的交易价格以及本次非公开发行股份募

 

 

  集配套资金的询价结果确定。

 

 

  本次交易标的资产为中汽进出口有限 100%的股权。根据中联评估出具并经

 

 

  国务院国资委备案的《资产评估报告》,以 2013 年 6 月 30 日为评估基准日,标

 

 

  的资产的评估值为 70,825.55 万元。据此计算,公司发行股份购买资产的股份发

 

 

  行数量为 51,697,482 股,并最终以中国证监会核准的结果为准。

 

 

  本次交易中公司向特定投资者非公开发行股份募集配套资金总额不超过本

 

 

  次交易总金额的 25%。根据标的资产评估值 70,825.55 万元计算,募集配套资金

 

 

  总额不超过 23,608.52 万元,发行股份数量不超过 1,723.25 万股,最终发行数量

 

 

  将以标的资产交易价格为依据确定。

 

 

  除 2012 年度分红派息外,定价基准日至股份发行日期间,公司如有派息、

 

 

  送股、资本公积金转增股本等除权除息事项,则发行价格与发行数量进行相应调

 

 

  整。

 

 

  5、锁定期安排

 

 

  国机集团在本次发行股份购买资产中认购的公司股份, 股份发行结束之日

 

 

  自

 

 

  起 36 个月内不进行转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式

 

 

  转让。

 

 

  本次非公开发行股份募集配套资金的发行对象认购的公司股份, 股份发行

 

 

  自

 

 

  结束之日起 12 个月内不得转让。

 

 

  本次发行结束后,由于公司送红股、转增股本等原因增持的公司股份,亦应

 

 

  遵守上述约定。

 

 

  6、期间损益安排

 

 

  自评估基准日至资产交割日,除因本次交易而发生的成本支出或应承担的税

 

 

  费外,标的资产运营所产生的盈利由公司享有,标的资产运营所产生的亏损由国

 

 

  机集团承担。

 

 

  7、本次发行前上市公司滚存未分配利润的处置

 

 

  在本次交易完成后,为兼顾新老股东的利益,由公司新老股东共同享有本次

 

 

  交易前的滚存未分配利润。

 

 

  8、上市地点

 

 

  公司发行股份购买资产以及非公开发行股份募集配套资金所发行的股份将

 

 

  在上交所上市交易。

 

 

  9、募集资金用途

 

 

  本次交易中募集的配套资金拟用于公司补充流动资金。

 

 

  10、决议的有效期

 

 

  公司本次发行决议自提交股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。

 

 

  本所认为,本次交易方案合法、有效,符合《重组管理办法》的有关规定,

 

 

  不存在违反法律、行政法规的情形。

 

 

  三、 本次交易的批准和授权

 

 

  (一)本次交易已获得的批准和授权

 

 

  1、国机汽车的内部批准和授权

 

 

  (1) 2013 年 6 月 28 日,国机汽车召开第六届董事会第十四次会议,审议通

 

 

  过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易符合<关于规范上

 

 

  市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条及其他相关法律法规规定的议案》、

 

 

  《关于本次发行股份购买资产并募集配套资金构成关联交易的议案》、

 

 

  《关于公司

 

 

  发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的方案的议案》、

 

 

  《关于公司发行股

 

 

  份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案的议案》《关于签署附生效条件的<

 

 

  、

 

 

  非公开发行股份购买资产协议>的议案》《关于本次发行股份购买资产并募集配

 

 

  、

 

 

  套资金暨关联交易履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的说

 

 

  明》、

 

 

  《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次发行股份购买资产并募集

 

 

  配套资金暨关联交易有关事宜的议案》《关于剥离并托管相关资产的议案》等议

 

 

  、

 

 

  案,关联董事对于涉及关联交易的议案均回避表决。

 

 

  国机汽车独立董事徐秉金、何黎明、谢志华出具了《国机汽车股份有限公司

 

 

  独立董事关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立董事意

 

 

  见》,作出了同意本次交易的总体安排的独立意见。

 

 

  (2) 2013 年 11 月 8 日,国机汽车召开第六届董事会第十八次会议,审议通

 

 

  过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的方案的议案 》、

 

 

  《关于<国机汽车股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报

 

 

  告书(草案)>及其摘要的议案》《关于签署附生效条件的<非公开发行股份购买

 

 

  、

 

 

  资产协议之补充协议>的议案》《关于批准本次发行股份购买资产并募集配套资

 

 

  、

 

 

  金暨关联交易有关的审计报告、评估报告和盈利预测报告的议案》《关于评估机

 

 

  、

 

 

  构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定

 

 

  价的公允性的议案》《关于召开公司 2013 年第二次临时股东大会的议案》等相

 

 

  、

 

 

  关议案,关联董事对于涉及关联交易的议案均回避表决。

 

 

  国机汽车独立董事徐秉金、何黎明、谢志华出具了《关于公司发行股份购买

 

 

  资产并募集配套资金暨关联交易的独立意见》及《关于评估机构的独立性、评估

 

 

  假设前提的合理性、评估方法与评估目的的相关性以及评估定价公允性的独立意

 

 

  见》。

 

 

  2、本次发行股份购买资产的交易对方的批准和授权

 

 

  2013 年 3 月 28 日,国机集团召开第一届董事会第三十三次会议,审议通过

 

 

  了《关于审定汽车贸易与服务板块重组整合方案的议案》。

 

 

  3、中汽进出口有限 100%股权的评估结果备案情况

 

 

  2013 年 11 月 6 日,国务院国资委出具 20130080 号《国有资产评估项目备

 

 

  案表》,对中联评估出具的《资产评估报告》所载明的截至评估基准日中汽进出

 

 

  口有限 100%股权的评估结果予以备案。

 

 

  (二)本次交易尚待取得的批准和授权

 

 

  1、本次交易尚待取得国务院国资委的批准。

 

 

  2、本次交易尚待取得国机汽车股东大会的批准。

 

 

  3、本次交易尚待取得中国证监会的核准。

 

 

  本所认为,截至本法律意见出具之日,国机汽车董事会已审议通过本次交易,

 

 

  本次发行股份购买资产的交易对方已履行完毕关于本次交易的内部批准程序;国

 

 

  务院国资委已对中汽进出口有限 100%股权的评估结果予以备案;本次交易尚待

 

 

  取得国务院国资委的批准、国机汽车股东大会的批准、中国证监会的核准后方可

 

 

  实施。

 

 

  四、 本次交易的实质条件

 

 

  (一) 本次交易符合《重组管理办法》的相关规定

 

 

  1、本次交易符合《重组管理办法》第十条的规定

 

 

  (1) 本次交易完成后,国机汽车主营业务符合国家相关产业政策的规定;本

 

 

  次交易的标的资产为中汽进出口100%股权,本次交易符合国家有关环境保护、

 

 

  土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定; 《重组管理办法》

 

 

  符合 第十条第(一)

 

 

  项的规定。

 

 

  (2) 除2012年度分红派息外,不考虑定价基准日至本次股票发行日期间国机

 

 

  汽车派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的影响,且不考虑配套融

 

 

  资所认购的股份数量,本次交易完成后,国机汽车股本总额增至611,702,089股,

 

 

  其中社会公众股占比超过10%,符合《证券法》《上市规则》有关股票上市条件

 

 

  、

 

 

  的规定,不会导致上市公司不符合股票上市条件的情形;符合《重组管理办法》

 

 

  第十条第(二)项的规定。

 

 

  (3) 本次交易标的资产的交易价格根据具备证券业务资格的评估机构出具

 

 

  的、并经国务院国资委备案的《资产评估报告》载明的评估值最终确定为70,825.55

 

 

  万元;本次发行股份购买资产所发行股份的发行价格为13.70元/股,不低于国机

 

 

  汽车第六届董事会第十四次会议决议公告日 前20个交易日国机汽车股票交易均

 

 

  价。国机汽车第六届董事会第十八次会议已经审议确认本次交易定价公允,全体

 

 

  独立董事已发表独立意见对中联评估的独立性、评估假设前提的合理性、评估方

 

 

  法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性予以认可;本次交易不存在损害上

 

 

  市公司和股东合法权益的情形,符合《重组管理办法》第十条第(三)项的规定。

 

 

  (4) 如本法律意见第六部分所述,国机集团持有的中汽进出口有限股权权属

 

 

  清晰,不存在质押的情形;本次交易的标的资产过户至国机汽车不存在法律障碍;

 

 

  本次交易涉及的债务处理符合法律法规的规定;符合《重组管理办法》第十条第

 

 

  (四)项的规定。

 

 

  (5) 本次交易方案已经国机汽车 第 六届董事会第十四次会议 及 第 十 八 次会

 

 

  议审议。独立董事已发表独立意见,认为国机汽车通过本次交易解决了中汽进出

 

 

  口、中汽凯瑞的同业竞争问题,把握了行业契机落实经营战略,有利于公司的长

 

 

  远发展,符合公司和全体股东的利益,不存在损害公司公众股东利益的情况;本

 

 

  次交易也不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务

 

 

  的情形,符合《重组管理办法》第十条第(五)项的规定。

 

 

  (6) 如本法律意见第九部分所述,国机集团已出具书面承诺,承诺减少和规

 

 

  范本次交易完成后与国机汽车的关联交易,保证本次交易完成后 国机汽车在人

 

 

  员、资产、财务、机构、业务等方面的独立性,以维护国机汽车及其中小股东的

 

 

  合法权益。

 

 

  如本法律意见第九部分所述,国机集团通过本次交易解决了中汽凯瑞、中

 

 

  汽进出口与国机汽车的同业竞争问题, 通过向国机汽车发展转让国机丰盛 65%

 

 

  并

 

 

  股权的方式解决了国机丰盛与国机汽车的同业竞争问题。 机资产管理公司已委

 

 

  国

 

 

  托中汽进出口有限管理所持贵州公司、天津中汽、温州中汽的股权,有利于解决

 

 

  与避免与国机汽车的同业竞争。国机集团已就解决与避免与国机汽车的同业竞争

 

 

  出具相关承诺,前述承诺的内容合法有效。符合《重组管理办法》第十条第(六)

 

 

  项的规定。

 

 

  (7) 国机汽车已建立了健全有效的法人治理结构,建立了由股东大会、董事

 

 

  会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构,形成了权力机构、决策机构、监

 

 

  督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。本次交易

 

 

  完成后,国机汽车将根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律、

 

 

  、 、

 

 

  法规和规范性文件的要求规范运作,继续保持健全有效的法人治理结构; 《重

 

 

  符合

 

 

  组管理办法》第十条第(七)项的规定。

 

 

  2、本次交易符合《重组管理办法》第四十二条的规定

 

 

  (1) 本次交易有利于提高国机汽车资产质量、改善国机汽车财务状况和增强

 

 

  持续盈利能力;有利于国机汽车减少关联交易和避免同业竞争,增强独立性;符

 

 

  合《重组管理办法》第四十二条第一款第(一)项的规定。

 

 

  (2) 大华会计师已针对国机汽车 最近一年及一期的财务会计报告出具无保

 

 

  留意见的审计报告;符合《重组管理办法》第四十二条第一款第(二)项的规定。

 

 

  (3) 中汽进出口有限不存在出资不实或者影响其合法存续的情况。本次交易

 

 

  完成后,中汽进出口有限将成为国机汽车100%持股的公司,办理完毕权属转移

 

 

  手续不存在法律障碍;符合《重组管理办法》第四十二条第一款第(三)项的规

 

 

  定。

 

 

  3、本次交易符合《重组管理办法》第四十三条及《决定》第八条的规定

 

 

  本次非公开发行股份募集配套资金所发行股份的发行价格不低于定价基准

 

 

  日前 20 个交易日公司股票均价,符合《重组管理办法》第四十三条及《决定》

 

 

  第八条的规定。

 

 

  4、本次交易符合《重组管理办法》第四十四条的规定

 

 

  本次交易标的资产的交易价格根据具备证券业务资格的评估机构出具的、

 

 

  并经国务院国资委备案的《资产评估报告》载明的评估值最终确定为 70,825.55

 

 

  万元;本次发行股份购买资产所发行股份的发行价格为 13.70 元/股,不低于国

 

 

  机汽车第六届董事会第十四次会议决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均

 

 

  价;符合《重组管理办法》第四十四条的规定。

 

 

  5、本次交易符合《重组管理办法》第四十五条的规定

 

 

  本次发行股份购买资产的交易对象所认购的股份,自本次发行结束之日起

 

 

  36 个月内不以任何方式转让。本次发行股份购买资产交易的锁定期符合《重组

 

 

  管理办法》第四十五条的规定。

 

 

  (二) 本次交易符合《重组若干问题的规定》第四条的规定

 

 

  1、 次交易的标的资产为中汽进出口有限 100%股权,

 

 

  本 本次交易的标的资产

 

 

  不涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、建设施工等有关报批事项;符合《重

 

 

  组若干问题的规定》第四条第(一)项的规定。

 

 

  2、中汽进出口有限不存在出资不实或者影响其合法存续的情况。本次交易

 

 

  完成后,中汽进出口有限将成为国机汽车 100%持股的公司,办理完毕权属转移

 

 

  手续不存在法律障碍;符合《重组若干问题的规定》第四条第(二)项的规定。

 

 

  3、本次交易有利于提高国机汽车的资产的完整性,有利于其在人员、采购、

 

 

  生产、销售、知识产权等方面保持独立;符合《重组若干问题的规定》第四条第

 

 

  (三)项的规定。

 

 

  4、本次交易有利于国机汽车改善财务状况、增强持续盈利能力,有利于突

 

 

  出 主业、增强抗风险能力,有利于增强独立性、减少关联交易、避免同业竞

 

 

  争;符合《重组若干问题的规定》第四条第(四)项的规定。

 

 

  (三) 本次交易符合《证券发行管理办法》的相关规定

 

 

  1、本次交易符合《证券发行管理办法》第三十八条的规定

 

 

  (1) 本次非公开发行股份募集配套资金的发行价格不低于定价基准日前 20

 

 

  个交易日公司股票均价;符合《证券发行管理办法》第三十八条第(一)项的规

 

 

  定。

 

 

  (2) 本次非公开发行股份募集配套资金的发行对象认购的公司股份,自股份

 

 

  发行结束之日起12个月内不得转让; 《证券发行管理办法》

 

 

  符合 第三十八条第(二)

 

 

  项的规定。

 

 

  (3) 本次非公开发行股份拟募集的配套资金的用途为补充流动资金;符合

 

 

  《证券发行管理办法》第三十八条第(三)项及第十条的规定。

 

 

  (4) 本次交易实施前,国机集团持有国机汽车347,927,418股股份,持股比例

 

 

  为62.13%,为国机汽车的控股股东和实际控制人。本次交易实施完成后,国机集

 

 

  团的持股比例将由62.13%上升为65.33%,仍为国机汽车的控股股东和实际控制

 

 

  人;本次交易不会导致国机汽车控制权发生变化,不适用《证券发行管理办法》

 

 

  第三十八条第(四)项的规定。

 

 

  2、国机汽车不存在《证券发行管理办法》第三十九条规定的不得非公开发

 

 

  行股票的下列情形:

 

 

  (1) 本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

 

 

  (2) 国机汽车的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除;

 

 

  (3) 国机汽车及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除;

 

 

  (4) 国机汽车现任董事、高级管理人员最近三十六个月内受到过中国证监会

 

 

  的行政处罚,或者最近十二个月内受到过证券交易所公开谴责;

 

 

  (5) 国机汽车或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦

 

 

  查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查;

 

 

  (6) 国机汽车最近一年及一期财务会计报告被注册会计师出具保留意见、否

 

 

  定意见或无法表示意见的审计报告;

 

 

  (7) 严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

 

 

  (四) 本次交易符合《非公开发行股票实施细则》的相关规定

 

 

  本次非公开发行股份募集配套资金的发行对象为不超过 10 名特定投资者;

 

 

  发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日国机汽车股票交易均价,即不低于

 

 

  13.70 元/股;该等发行对象于本次非公开发行股份募集配套资金中取得的国机汽

 

 

  车的股份自发行结束之日

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